請教"營業稅"和"營所稅"的問題?!?!?

我們家是開營造公司的,屬於土木方面的,不是做查帳的
工作大多是來自公家幾關的標案
我想請教一些問題,請懂這方面的水水幫我解答一下!!
1.營業稅是5%,不管開多少發票,都是需繳5%的稅金
可用進項的發票來扣抵,那費用類的(收據那些)是可以 抵什麼呢??
2.據我們的會計師告知,營建類的營所稅是7%,也是意指,不管今年開多少發票出去,都是要支付營所稅7%!例如,今年共開了1000萬的發票出去,就是要支付5%及7%的稅嗎??
3.一直以來,我都是以為只要進項發票不要缺太多,就不會被課到營所稅,舉例來說,我5.6月開了500萬的發票,進項發票有450萬,我只需繳50萬的5%及7%,這樣的觀念不對嗎??

請懂這方面的水水幫我一下吧...
最近實在被這些稅務問題搞得昏到轉向的

h2225258
鉛筆媽
 
 
營業稅~5%(一年繳6次)
是每兩個月的發票要繳的稅金!!
就是出項減掉進項~剩餘的金額的5%!!

營所稅~7%(一年繳兩次~年中會有預繳一次)
是一年的營收所要繳的稅金(以開出去的發票總額計)~~
通常費用的部份是扣這個稅用的!!
包含人事~租金~差旅~進貨成本等等~~
可以請會計師幫你算算~~
如果費用不夠~~要請他們提醒你!!
看再去哪找發票出來報~~還是什麼地方可以抵稅的!

這樣瞭解了嗎??
girl07202001
我有二個寶
 
 
營業稅不是都是5%嗎
水水,我用很簡潔的答案來回答

1.可用進項的發票來扣抵,那費用類的(收據那些)是可以 抵什麼呢??
==>收據不能抵,一定要發票才能抵,重點是最好不要拿跟營業無關的發票來抵稅(例如自家用的發票,一看就知道跟營業無關),因為這樣很容易被國稅局調帳查帳.

2.例如,今年共開了1000萬的發票出去,就是要支付5%及7%的稅嗎??
==>是的,5%是營業稅,不繳的方式就是拿進項發票來抵;7%是營所稅,因為你們不做查帳,所以整年損益不論是否賺錢虧錢,一律繳7%....除非做查帳,這樣情形才可以有賺錢才繳稅

3.我5.6月開了500萬的發票,進項發票有450萬,我只需繳50萬的5%及7%,這樣的觀念不對嗎??
==>當然不對,簡單來說,營業稅和營所稅是完全不一樣的稅法,營業稅只要看當期2個月進銷項金額,但營所稅是看整年度報表,兩種稅法差得可遠的~~~
據我所了解
若一年發票金額未達到3000萬 會計師都會用"書審"
1. 可扣抵的進項發票,通常是"進貨類"、"材料"
"人工"這些是可以扣抵的,費用類是在結算「總年度」時才能抵掉的數字!
2.營所稅7%,應該是整年度銷項扣掉進項及一些費用…得到的"盈餘"…去乘以7%。
3.舉例5-6月 你開500萬 進項補450萬 那在5-6營業稅就要繳50萬的5%,然後到了結營所稅時…
會計師會總結你今年度銷-進-費用的盈餘*7%(無需在繳5%)

您可以詳細詢問您的會計師呀…
謝謝各位水水的回答..但我仍有個問題

以營所稅來說,今年度開出去的發票總金額為2000萬,進項的發票有1000萬,費用有100萬,那我要繳的營所稅是不是:2000萬-1000萬-100萬*7%....

其實我想問的重點是,因為我們這個行業常常會有發票不足的情形(例如自家的重機械),那我到底要不要去補足欠缺的部分呀??因若你要向其他廠商開發票,可能是6.7%呢?外面還有人賣到9%!!!...若是以上面的例子來說,我需不需要去買一些發票回來補呢??
查帳就是2000-1000-100(包含雜七雜八+薪資)*7%(但查帳很嚴重…不建議)

若是書審
就是2000*同行給的%數(約7~8%問會計師)*25%就是營所稅

若公司費用進項不多…用書審的應該不用"補發票",前提開出銷項不能超過3000萬
打錯
查帳很麻煩…且國稅局一定會查…公司要準備的東西要很
齊全,不然也是要繳很多稅
EVE1313水水,感謝你詳細的回答,(當然也謝謝其他水水)
這樣總算讓我對這方面有點頭緒了...
想必你一定是專業的會計師吧?1不然怎麼懂那麼多呢?

因為我們公司每年的銷項都大約2.3仟萬左右
若以2仟萬來講,我是不是大約把進項的部份補足8成左右就可以了呢?!
若進項少很多的話,會有哪些情形發生呢?

7%的營所稅繳出去是會退到股東身上的嗎??
但是也要看股東個人是要如何申報才會划得來了?
我是在小公司的會計…但我們的營業額很高…所以我都會和會計師討論!

基本上…我會建議進銷項別差太多…若公司不想被課太多稅,像我們老闆希望每年都做虧損,
我不太懂你的進項少,會有那些情形發生…我不懂指的是什麼

就我上頭說的基本上若是3000萬以下,您的會計師應該會
建議用書審…而書審是依你整年度開出的發票去*同行利率*25%(這是固定的)
若是超過3000萬 大部份就用查帳的…而查帳會計師就會
希望貴公司的發票能補8成~9成…因為大部份進項會有"庫存"不可能全部扣除

您的公司若是"企業社"就是老闆=股東…股東只有一人的話繳出去的營所稅是會退回來…同年申報個人所得稅時,
先等會計師把公司的營所稅繳完後,會給您一張"投資人明細及分配盈餘表",那可以扣個人所得稅…
至若貴公司是有兩人以上股東…就不適用,繳出去沒辦法退回股東身上!
l654151
小炮媽
 
 
你的問題我認為你要跟會計事務所詳談一下較好,畢竟一個月几千元的記帳費不是那麼好賺的.
因為你的營業額還算不少,若被跨年度抽查時也很難補發票耶.其實有的家用發票也可以用阿,只要跟會計事務所的記帳小姐問清礎就好了.