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請教各位專業的水水們~ 『營業稅』、『營所稅』、『綜所稅』的的的相關問題......



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發表日期2013年10月1日

2013-10-01

各位水水們大家好.. 個人有個問題想請教大家們啊!!

 

婚前帥帥開了間汽修改裝廠.. 負責人登記為帥爸.. 目前開業也已該有3年時間了..

而因為我們有與保險公司配合維修及有提供刷卡服務.. 因此.. 我們打從一開始就有申請開立發票..

 

每兩個月報稅一次.. 總營業額大多都落在10萬元上下.. 有時使用有統編的發票抵稅.. 因此繳稅的金額(約莫1~2000元上下)都不高.. 甚或是免繳稅還有為抵扣稅額在..

 

因為是一人小店(企業社).. 僅帥帥個人在經營.. 沒有所謂的薪資發放.. 所以也從未注意到營所稅及綜所稅相關方面的問題.. 

 

重點來了.. 帥爸昨日收到國稅局的補稅單.. 裡頭有著我們店漏報的稅.. 因帥爸本身仍在工作.. 年收入約莫70~100萬元.. 因此個人有幾個問題想詢問下.......

 

帥爸100年度申報核定單(如下:)

公司名稱                              所得額                 扣繳/可扣抵

永順船舶XXXX                       593491               13120

環能海運XXXX                       69000                 2010

能源航運XXXX                       43630                 0

台灣銀行XXXX                       10200                 0

兆豐國際商業銀行XXXX             7309                  0

台塑海運XXXX                       126                    0

永順船舶XXXX                       500                    0

汎達汽車維修(企業社)               16118(漏報)         0

 

問題1: 請問是『營所稅併個人綜所稅』!? 還是『營業稅併個人綜所稅』的呢!?

問題2: 請問『綜所稅』該要如何申報呢!?

問題3: 請問帥爸裡頭那筆『汎達汽車維修』的稅是如何計算出來的呢!?

問題4: 如是這樣.. 是否該將負責人給換為帥帥自己會比較好!? (因為我跟帥帥目前都沒有所得報稅問題!!)

問題5: 請問是否是報了營業稅.. 還要報營所稅.. 然後又得要算綜所稅的呢!?

 

不好意思.. 問題有點點多.. 因為我個人不是學稅務相關科系的.. 上網找又不知是否適用於自己..

由於帥帥是草創時期.. 所有東西都得要自己親自來比較省的啊!!

因此連營業稅也是我自己利用網路申報的.. 結果~ 不專業的情形下還是給漏報了!!

在這還麻煩各位水水們幫忙解答一下的啊!! ( >< )

謝謝大家........

 

 

 

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文章279

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發表日期2013年10月1日

你去翻出100年該企業社的結算申報書看看稅後盈餘是不是16118就知道了

獨資的話該年度公司有盈餘的話老闆就要把盈餘再報入個人的綜所稅唷

你們應該有請專門的人幫你們處理稅務和記帳吧

原則上他們會幫你們處理好才對

所以是獨資者也就是帥爸忘了把公司盈餘報進個人綜所稅而已

不然營業稅營所稅沒報早被國稅局寄單通緝了

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發表日期2013年10月1日

 

TO:小平子

妳好!! 非常感謝妳的回復啊!!

每兩個月一期的營業稅我都有申報.. 所以這個部分還OK..

但~ 營所稅我沒報過ㄝ!! 不知該是從何看起!?

那我現在還可以補報營所稅嗎?? 因為負責人是帥爸.. 帥爸的綜所稅不是我處理的.. 所以我現在完全超混亂的啊!!

帥爸要我問清楚綜所稅.. 我完全不知該從何問起的說????

 

帥爸這回所需補繳的稅額是806元.. 不知這筆是否就是漏報的部分呢!?

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發表日期2013年10月1日

先回答妳重點:16118X0.05=806,此次補繳的沒錯!

 

汎達汽車維修(企業社)               16118(漏報)         0

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發表日期2013年10月1日

HELLO~

 

營業稅是每二個月申報一次進銷發票稅額的,也就會有你所謂的留抵稅額

 

營業所是每年五月份申報一次的,是屬於公司全部去年度的銷貨及進貨還有一些雜項支出的憑證,

你可以打電話去問國稅局.看要怎麼補申報,不過應該稅金還是要繳,只是不會罰款而己

 

綜所稅是個人每年五月份要申報自己去年度的薪資/股利收入的,

 

不太一樣喔~

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文章279

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發表日期2013年10月1日

水水先打去所屬的國稅局找「管區」問一下現在要補報怎麼報,因為現在都用網路申報,五月都過那麼久了是不是要變人工申報,是不是可以下載建檔軟體然後登打完印出來再送件還是要怎麼弄一次問清楚!

101年如果結算是有盈餘的話,帥爸的綜所稅部份也要補申報

 

和帥爸簡單的解釋,因為是獨資,所以公司向國稅局申報營所稅時是賺錢的話,盈利的部份會變成負責人的「營利所得」,這部份就要併入負責人的個人綜所稅裡課稅

依你們的情況可能把負責人換成帥帥會比較划算

建議水水如果家裡這方面沒人很懂的話還是每個月花個幾千請記帳士處理會比較好喔

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發表日期2013年10月1日

真的很謝謝各位水水們的幫助啊!!

 

開店草創時期.. 能省則省.. 只能怪我還學的不夠啊!! ( >< )

 

再次謝謝了.......

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