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請教懂公司營所稅的水媽,幫忙解答一下,感謝


Lv1 irene9424

文章471

活動0

發表日期2012年11月30日

2012-11-30

文教業(有限公司)~ 公司整年度稅後淨利為150萬.要繳稅嗎?是怎麼計算的呢?

書審&查帳又有什麼樣的不同呢?

 

irene9424 在 2012年11月30日 補充:

補充~年銷貨收入約700萬

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Lv2 Sexycat

文章626

活動0

發表日期2012年12月2日

年銷售700萬，有限公司，應該有會計師作帳吧?

只有以上妳提供的數據是無法估算稅額的，

因每二個月開出的銷項發票，應會隨二個月預繳5%營業稅，

會計師還會以妳的進項發票金額去做沖銷，

還要顧及妳請幾個職員的薪資支出，

還有費用支出.....等等去做報表才能正確的算出妳所要繳的稅。

無法詳細回答妳的問題，因我們公司也是請會計事務所作帳，

我們只負責收集齊全的單據及數據給會計師，

每二個月我整理一次數據報表給會計師。

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Lv2 rememberrita

文章366

活動0

發表日期2012年12月3日

既然是稅後淨利, 就代表已經繳完營所稅了吧..

 

書審跟查帳是不一樣的, 核算 "應稅所得"的方法不一樣,

書審要將銷貨單據收集起來, 例如總共開出去600萬的發票,

書審就依一定比例當作應稅所得(最低是6%)  所以應稅所得就是 600萬*6%=36萬

然後乘以所得稅率, 就是今年應該繳的營所稅  36萬*17%=61,200.-

 

查帳是進貨銷貨及各項費用單據都交給會計師, 依照今年的收入-支出算出所得額,

然後計算課稅所得(像是土地買賣所得就不用課徵所得稅, 有些支出稅法規定不能算...)

再依照應稅所得額*17%, 計算出今年應該繳交的所得稅.

 

大致上是這樣, 每個公司營業型態不同, 會選擇採用書審或是查帳方式申報,

通常這事兒, 是會計師在算的.

 

以上, 有錯請指正囉~

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